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Liquiditätsbilanz, Liquiditätsplan

Liquiditätsbilanz - GmbH InsolvenzDie Liquiditätsbilanz dient der Prüfung des Insolvenzereignisses - Zahlungsunfähigkeit. Die Liquiditätsbilanz zeigt die Liquidität zu einem bestimmzten aktuellen Stichtag. Alle fälligen Verbindlichkeiten und liquidie Mittel sind in der Liquiditätsbilanz einzustellen.

 

Muster: Liquiditätsbilanz

 

Liquiditätsbilanz der Muster GmbH zum 31.06.2009

Aktiva EUR Passiva EUR
I. Unmittelbar verfügbare Aktiva
(Zahlungsmittel) zum Bilanzstichtag:

  1. Bankguthaben
  2. Kassenbestände
  3. Schecks
  4. fällige Forderungen (nur Finanzbereich!)
  I. Unmittelbar fällige
Passiva zum Bilanzstichtag:

  1. Fällige Verbindlichkeiten
    aus L.L.
  2. Verbindlichkeiten im Finanzbereich
  3. Sonstige Verbindlichkeiten
    (Steuern, Sozialabgaben)
 
II. Innerhalb der nächsten
20 Tage verfügbare Aktiva

  1. fällige Wechsel
  2. fällige Forderungen aus L.L
  3. fällige Forderungen im Sektor Finanzen
  II. Innerhalb der nächsten
20 Tage fälligeVerbindlichkeiten

  1. Verbindlichkeiten aus L.L
  2. Verbindlichkeiten im Sektor Finanzen
  3. sonstige Verbindlichkeiten
 

III. sonstige Aktiva

mit Verfügbarkeit ab 21 Tage

 

III. sonstige Passiva

mit Fälligkeit nach 21 Tage

 
       
Summe in EUR
Aktiva:
  Summe in EUR:
Passiva:
 

 

Will der GmbH-Geschäftsführer lediglich das Vorliegen einer Zahlungsstockung geltend machen,
so liegt die Beweislast bei ihm. Das Vorliegen bloßer Forderungen reicht nicht aus, um die Zahlungsunfähigkeit zu beseitigen, wenn diese nicht schnell in erforderliche liquide Zahlungsmittel umgewandelt werden können!